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上海律师
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章律师
公司债券的监管机构及监管原则是什么?随着我国市场经济的开放和发展，越来越多的公司如雨后春笋般涌出，而公司的发展壮大，离不开发行债券，进行扩股融资。我们都知道公司的经营以及债券的发行需要遵纪守法，那么公司债券的监管机构和监管原则是什么?下面就随我们一起了解一下。
一、公司债券的监管机构
按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》规定，公司债券的发行、交易、登记结算等方面的业务或行为，由证监会实施行政监管;中国证券业协会对非公开发行公司债券实行行业自律组织事后备案和负面清单管理;交易场所、中国证券登记结算公司等按各自职责负责自律监管。
二、公司债券的监管原则
我国公司债券市场的监管规则体系比较健全，在法律层面，有《公司法》和《证券法》。在行政规章层面，2015年1月证监会修订发布了《公司债券发行与交易管理办法》;相配套的，证监会还制定了多项规范性文件，包括《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号——公司债券年度报告的内容与格式》《关于公开发行公司债券的上市公司年度报告披露的补充规定》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第39号——公司债券半年度报告的内容与格式》《关于公开发行公司债券的上市公司半年度报告披露的补充规定》。此外，针对部分特殊债券品种，证监会还专门制定了相关规则，如：《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》等。在自律组织层面，上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券业协会以及中国证券登记结算公司都制定发布了相应的自律规则，如沪、深交易所均制定发布了公司债券上市规则、交易规则、债券交易实施细则、非公开发行公司债券业务管理暂行办法、投资者适当性管理办法等;中国证券业协会制定发布了公司债券承销业务规范、公司债券承销业务尽职调查指引、公司债券受托管理人执业行为准则、证券资信评级机构执业行为准则、证券市场资信评级机构评级业务实施细则等;中国证券登记结算公司制定发布了债券登记、托管与结算业务细则、非公开发行公司债券登记结算业务实施细则等。总的来说，公司的债券根据是否为公开发行，而由不同的公司债券的监管机构进行监管。但无论是公开发行还是不公开，都需要遵守相关的法律法规。我国的公司债券市场监管规则体系已经趋于完善，任何公司进行债券操作都需要符合相关规定。但毕竟公司债券无小事，如果您在发行或者购买公司债券时遇到法律困扰，请及时向专业的律师咨询，以获得更为权威且具有针对性的解决方案。
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